شرح وافي للدوره المستنديه للمدفوعات مدعمه بالنماذج و قيود اليويمه
المدفوعات النقدية:·
· يقوم طالب صرف
النقدية بتحرير إذن صرف نقدية ويوقع عليه بما يفيد الاعداد ثم يعتمد من
مدير الإدارة التابعة وأيضاً من مدير الإدارة المالية .
· ثم يتقدم طالب
الصرف بإذن الصرف إلى أمين الخزينة الذى يسلمه النقدية ويحتفظ لديه بإذن
الصرف لإرفاقه بملخص حركة الخزينة اليومى لإعادته لقسم الحسابات لإتخاذ
الإجراءات المحاسبية اللازمة بشأنه .
· ولأحكام الرقابة
على المدفوعات النقدية يجب أن تعتمد إذون الصرف من السادة المفوضين لهم
بإعتماد الصرف المقررة باللائحة المالية كل فى حدود السلطات المنوطة له
المدفوعات بشيكات:
· تتقدم الجهة الطالبة للشيك إلى إدارة الحسابات التى تتولى تحرير أذن صرف الشيكات
· ويوضح بإذن صرف
الشيك كل من : مبلغ الشيك .. وتاريخ الاستحقاق .. وسبب الصرف .. والجهة
المصدر إليها.. ويتم اعتماده من مدير الإدارة الطالبة للشيك.
· ثم يتم تحرير
الشيك بمعرفة إدارة الحسابات وتتولى توقيع الشيك واعتماده من المفوض له
سلطة توقيع الشيكات بالشركة وتستوفى باقى بيانات أذن صرف الشيك ويعتمد من
المدير المالى.
· ويسلم الشيك للجهة الطالبة وتوقع على اذن الصرف بالاستلام وتتخذ الإجراءات المحاسبية
إرسال تعليق