● الموازنة النقدية:
هي الوسيلة الأساسية التي تمكّن المنشأة من التعرف المسبق على المقبوضات المتوقعة والمدفوعات المتوقعة، وكيفية إيجاد توازن بينهما، وذلك خلال فترة زمنية مستقبلية.
وتوفر الموازنة النقدية للمنشأة فرصة التعرف مسبقًا على ما قد يتحقق من:
عجز نقدي ← مما يتيح تدبيره مسبقًا من أفضل المصادر المتاحة.
● أهمية الموازنة النقدية:
التخطيط المالي السليم: تساعد في توقع التدفقات النقدية وضمان كفاية السيولة لتغطية الالتزامات.
التحكم في الإنفاق: تمكّن من مراقبة النفقات المخطط لها وتجنب الإنفاق العشوائي.
تحقيق التوازن بين الإيرادات والمصروفات: من خلال التخطيط المسبق لتدفقات الأموال الداخلة والخارجة.
الاستعداد للمستقبل: تمكّن من مواجهة الفترات التي قد تعاني فيها المنشأة من عجز نقدي متوقع.
اتخاذ قرارات مالية أفضل: توفر معلومات دقيقة تساعد الإدارة في اتخاذ قرارات استثمارية أو تمويلية مدروسة.
تعزيز قدرة المنشأة على التفاوض مع الجهات التمويلية: من خلال إظهار خطة مالية واضحة ومدروسة.
دعم القرارات الاستراتيجية: مثل التوسع أو شراء أصول جديدة بناءً على رؤية واضحة للتدفقات النقدية.
التحكم في المخاطر المالية: عبر تجنب الوقوع في أزمات سيولة مفاجئة.
● فوائد الموازنة النقدية:
توفر رؤية مستقبلية واضحة عن وضع المنشأة المالي.
تساهم في تعزيز كفاءة إدارة الأموال.
تساعد في تحديد الفترات المثلى للاستثمار.
تمكن من تحقيق الانضباط المالي داخل الأقسام المختلفة.
تقلل من الاعتماد على القروض الطارئة أو السحب على المكشوف.
تعزز من ثقة المستثمرين والممولين في إدارة الشركة.
إرسال تعليق